[金融板]新入行員が今日勉強したことを報告するスレ

1 ： ◆UWTVcibv1M ：2008/03/09(日) 11:00:31 0

題名の通り今日勉強したことを報告するスレッドです。
報告は下記のテンプレを使用します。

【報告者】
【課目】
【題名】
【参考文献・リンク】
【注釈】

129 ：名無しさん：2008/07/05(土) 15:50:48 0

スルガ銀行が裁判を起こされた
ことを隠しているのです。
もう既に１年半も裁判しているようなのです。
スルガ銀行が個人情報を違法収集したとして裁判を起こされたのですが
スルガ銀行が裁判の被告なのか電話して聞いても「答えられません」としか言わないのです。
なぜスルガ銀行は裁判を起こされたことを隠しているのですか？
何かやましいことでもあるのですか？
http://vaibs.wordpress.com/
違法銀行スルガと闘う被害者の会VAIBS

130 ：名無しさん：2008/07/05(土) 17:06:37 0

なんで当座預金は入金帳があって通帳がないの？

131 ：名無しさん：2008/07/05(土) 17:56:02 0

保証料を金利に表示するには、どんな計算式ですか？

132 ：名無しさん：2008/07/05(土) 20:18:55 0

>>.130
じゃあなんのために小切手と手形があるのでしょうか。
>>131
意味が分からん。保証協会じゃなくて住宅ローンの保証会社の保証料？
普通前取りだと思うがそんなの調べりゃわかるんじゃね

133 ： ◆UWTVcibv1M ：2008/07/05(土) 20:26:46 0

融資
出典: フリー百科事典『ウィキペディア（Wikipedia）』
http://ja.wikipedia.org/wiki/%E8%9E%8D%E8%B3%87

134 ：名無しさん：2008/07/05(土) 22:27:22 0

【担当先】 融資課
【種別】融資
【題名】利益

売上高
売上原価
売上総利益
販管費
営業利益
営業外損益
経常利益
特別損益
当期純利益

利益
出典: フリー百科事典『ウィキペディア（Wikipedia）』
http://ja.wikipedia.org/wiki/%E5%96%B6%E6%A5%AD%E5%88%A9%E7%9B%8A#.E5.96.B6.E6.A5.AD.E5.88.A9.E7.9B.8A

135 ：名無しさん：2008/07/05(土) 22:52:41 0

あつい

136 ：名無しさん：2008/07/05(土) 22:53:32 0

長期運転資金が未だに意味がわからん

137 ：名無しさん：2008/07/06(日) 02:04:40 0

それは赤字運転資金のことだよ。

138 ：名無しさん：2008/07/06(日) 08:33:40 0

スレ建てるまでもない質問・雑談スレ　23

267 名前： 名無しさん 投稿日： 2008/06/25(水) 23:58:58 0
自己査定について質問です。ある運送会社の自己査定を行っております。トラックの償却負担が大きく
償却不足が200Ｍあります。当期利益20Ｍ、減価償却80ＭでＣＦ100Ｍあるのですが、返済能力を考える場合、
償却不足200Ｍは控除しＣＦ0とすべきなのでしょうか？


271 名前： 名無しさん 投稿日： 2008/06/27(金) 00:57:21 0
>>267
そもそも、運送業のトラック償却費はＣＦに見ていいの？
パチンコホールのパチンコ台償却費とかもそうだけど、
事業維持のための設備再投資に回る部分だからＣＦとして
カウントすべきではないよね？

272 名前： 名無しさん 投稿日： 2008/06/27(金) 02:21:04 O
>>267
CFが全く理解できていない。減価償却不足有無でCFはかわらない。なぜならﾌﾙ償却した場合は当期利益は減るから。

>>271
設備再投資費用は資金繰りの話。フリーCFがあって、再投資費用がどのぐらいにするは経営判断でしょう。
償却終了ー即再投資ではないし。
273 名前： 267 投稿日： 2008/06/27(金) 22:55:42 0
私の考えではトラックの償却費はＣＦ。そのＣＦからトラックの車輌更新費を
控除したのが実質ＣＦだと思います。あと、本件は債務超過の解消原資については
0ですよね？

139 ：名無しさん：2008/07/06(日) 08:34:19 0

>>272 >>273
自己査定におけるＣＦは債務償還に充当可能なものを指すはずです。
「事業維持」のために必要な設備再投資へ回さざるをえない部分は、
有利子負債の償還に充当できないわけなので、ＣＦにカウントすべき
ではないです。
必要再投資分を実額で見るのか、減価償却分を再投資相当額とみなすのか、
そのへんはテクニカルな問題ですが、少なくとも運送業のトラック投資は
事業維持に必要不可欠なものですからＣＦからは差し引くべきです。
（少なくともうちの銀行ではそういう考え方です）

140 ：名無しさん：2008/07/06(日) 10:50:11 0

267 名前： 名無しさん 投稿日： 2008/06/25(水) 23:58:58 0
自己査定について質問です。ある運送会社の自己査定を行っております。トラックの償却負担が大きく
償却不足が200Ｍあります。当期利益20Ｍ、減価償却80ＭでＣＦ100Ｍあるのですが、返済能力を考える場合、
償却不足200Ｍは控除しＣＦ0とすべきなのでしょうか？

>>75
返済原資は１００Ｍでいいんじゃない。
だって償却費が増えて赤字になってもＣＦには影響ないだろ。

それはトラックの償却年数が適正かどうかが問題だね。

141 ：名無しさん：2008/07/06(日) 10:52:09 0

>>137
赤字だけどCF出てるところってことですか？

142 ：名無しさん：2008/07/06(日) 12:18:13 0

設備産業で償却負担が重く会計上は赤字だがＣＦは出ている会社というのはよくある。
償却前利益は黒字で事業は回っているということ。
一方で運転資金も必要なのだが、赤字運転資金といってしまうと貸しにくいので長期運転資金と言ったりする。
本来は資本で調達すべきだが、貸しても問題ない先と判断すれば貸すこともある。

143 ：ゆとり行員 ◆UWTVcibv1M ：2008/07/06(日) 16:58:01 0

すんません未だ財務が分からないあほです。
経常運転資金所要額＝売上債権＋棚卸資産−買入債務
この式って、会社に必要な額というよりも、銀行が会社に貸せる額じゃないのかな思うんだけど
本当に必要な額は営業収入−営業支出だと思うのだけど、
違うのかな。

144 ：名無しさん：2008/07/06(日) 18:03:39 0

それ全然違うね。

145 ：名無しさん：2008/07/06(日) 19:35:58 0

当座預金の開設方法がよく分からない。

146 ：名無しさん：2008/07/06(日) 19:37:40 0

道違うのでしょうか

147 ：名無しさん：2008/07/06(日) 20:35:34 0

漏れも当座新規でつくったことないなぁ。
印鑑票と当座開設用紙で稟議するのは分かるけど・・

148 ：名無しさん：2008/07/06(日) 20:59:02 0

不渡り出してないか調べる必要があるよな

149 ：名無しさん：2008/07/06(日) 22:45:01 0

>>148
銀行協会

150 ：名無しさん：2008/07/06(日) 23:05:17 0

みんな運転資金算出に現預金含める？

151 ：名無しさん：2008/07/06(日) 23:07:38 0

【担当先】 融資課
【種別】融資
【題名】経常運転資金の大雑把な考え方

269 ：名無しさん：02/06/02 11:02
経常運転資金についての大雑把な考え方
（売掛金+受取手形・割引手形+在庫）-（買掛金+支払い手形）
これが（短期借入金+商手）の範囲に収まっているのが理想
しかし瑞穂さんの言うように一定の手許現金も必要であるから
現預金を加えた水準で収まっていれば可


271 ：瑞穂区：02/06/03 07:19
>>269 経常運転資金
当行の場合は（現預金＋売掛金＋受取手形＋在庫）−（買掛金＋支払手形）
です。受手には割手・裏書譲渡手形を、支手には裏書譲渡手形を含みます。
ただ、現預金は特に期末時点での決済資金準備のため、平均残高とかけ離れ
ることも多いので注意が必要ですが、逆にいえば決済のためのピーク水準を
見込むことになるため、基本的にはそのまま使っています。

152 ：名無しさん：2008/07/06(日) 23:26:22 0

【融資】　★貸出稟議書の書き方★
http://money.2ch.net/test/read.cgi/money/1016904008/all
http://mimizun.com/search/perl/dattohtml.pl?http://mimizun.com/log/2ch/money/money.2ch.net/money/kako/1016/10169/1016904008.da

http://money.2ch.net/test/read.cgi/money/1062971676/

153 ：名無しさん：2008/07/07(月) 00:00:40 0

208 ：瑞穂区：02/05/07 06:25
>>205
そもそも稟議をあげたところで、書いてある内容なんてのはほとんどでっち上
げ。今が悪けりゃ将来性良し、今良ければ明日も良い。総体で考えれば、どん
な先であろうとも潰れるときは潰れる。ならば、これまでの決算状況を機械的
に算定して、即時決裁実行方式にしてしまった方が、少々金利が高くても相応
の顧客集めは可能なのでは？

当然のことながら、資金繰りに余裕のある優良企業についてはそんな方式でわ
ざわざ高金利借入を起こす必要もないから、これまで通りゆっくり低金利で調
達を行えば良いでしょう。てことは、現在ぼちぼちの会社を担当している担当
者は必要ないわけで、一部優良企業向け融資担当者と、システムのメンテナン
ス要員がいれば良いわけです。

･･････････････････････････････････････････････････････････････････････････・・・・・・・・・・・・・・・
結果粉飾偽造が多発して元の木阿弥とさ。

154 ：名無しさん：2008/07/07(月) 00:11:44 0

【担当先】 融資課
【種別】融資
【題名】固定資産補填資金とは、どんなものですか？

固定資産補填資金とは、どんなものですか？

326 ：名無しさん：02/06/14 20:59
資金繰り補填資金じゃないの？
つまり、利益償還できない長期運転資金の返済部分を補填する
ってもの。


327 ：名無しさん：02/06/15 06:10
>>326

必要資金の算出方法は？


328 ：名無しさん：02/06/15 11:40
>>327ザックリで　証貸の約定弁済額-(税引後当期利益+減価償却)
但し業況の好転が見込まれない場合は次年度以降の資金繰りも
考慮しなければならぬ！勿論資金使途にその様な名目は載せちゃダメ
だから長期運転資金などというよく判らんモノが存在する。
当初(税引後利益+減価償却)で償還は楽勝・・の筈が業況後退によって
キャッシュフローが出て来なくなったのであれば弁済額を下げるのが
スジ。しかしこれは条件緩和で開示債権になってしまうから出来ない。
本音と建前でスタートしているのだから融資事務屋にとって厄介者。

155 ：名無しさん：2008/07/07(月) 00:13:26 0

【担当先】 融資課
【種別】融資
【題名】固定資産見合資金の考え方が、いまいち理解できません

340 ：名無しさん：02/06/16 16:29
固定資産見合資金の考え方が、いまいち理解できません

342 ：名無しさん：02/06/16 17:31
>>341

B/Sで固定資金の調達不足を短期資金で賄っている場合、その不足分を補う資金のこと
具体的には
　（固定資産＋繰延資産）＞（固定負債＋自己資本）　　　の場合の差額のこと

156 ：名無しさん：2008/07/07(月) 00:24:07 0

436 ：名無しさん：02/06/30 19:26
金融検査マニュアルでは

実質長期借入金＝固定資産+流動資産の中の不良資産+繰延資産
　　　　　　　　　-正味自己資本-特定引当金

となってます

157 ：名無しさん：2008/07/07(月) 00:24:28 0

441 ：名無しさん：02/06/30 22:41
賞味自己資本＝減価償却費＋反感費ー仕掛品＋
仮受金−貸し倒れ引当金(勘)


442 ：名無しさん：02/06/30 22:47
>>441

んなわけないだろ！



444 ：名無しさん：02/06/30 23:18
正味自己資本＝資本金+利益準備金+別途積立金+当期未処分利益
　　　　　　　　+（固定資産）含み益-（同）含み損

とちがいますか？

158 ：名無しさん：2008/07/07(月) 00:30:25 0

FSA=Financial Services Agency。金融庁。
いつか君もFSAチェックが来るたびに裏で愚痴りながら
説明資料を作る羽目に陥るかもしれんよ。

■与信監査
信用格付の正確性、与信先の与信管理などの与信管理の状況を検証。
コンプライアンス統括関連の部署の下に置かれることが多い（と思う）。

ここから下は漏れの理解なのだが、553の単語を下からさかのぼって書いてみる。
■フォーフェイティング
信用状関連の話題。詳しいことは外為部の同期にでも聞いてくれ。
信用状発行銀行の引受を条件にノンリコースで買取る取引。
信用状発行銀行の信用リスクや、カントリーリスクなど、
輸出から生じるリスクを排除したい取引先が利用。銀行は金利＋リスクプレミアム徴求。
輸出債権をオフバラ化したい先にも持っていったことがあるけど。
■切手過振り
なんだそれ。小切手の過振りのこと？googleかyahooで「過振り」で調べれば。
■アモチ、支援先、条件緩和債権
知らないのは結構やばいんでないの。自分で調べろ。アモチは英語の辞書でamortizationかamortizeを見ればなんとなくわかる。
のこりの2つは日経新聞毎日よんでいればしぜんとわかること。

159 ：名無しさん：2008/07/07(月) 00:46:48 0

減価償却も定額法・定率法・生産高比例法等があり、
完全に償却していない場合は別として、償却不足額の算定が難しい。
耐用期間に全く償却していなくても、除却時に除却損として
損失処理するので、結局同じような気がするのですが。

160 ：名無しさん：2008/07/07(月) 00:47:39 0

協会融資の場合の意見欄。
１．本件〜資金に充当
２．保全：信用保証協会
３．当社は保証協会付のみの取り上げとする。
４．金利については収益を勘案し○○％とする。

161 ：名無しさん：2008/07/07(月) 01:07:36 0

865 ：格age図るも格sageくらってヤケ酒！！：03/05/06 22:05
>>863
当座貸越を使うとき
格付が高く*1、金にうるさい*2取引先の、運転資金需要*3に対して使う？
手形貸付を使うとき
上記のうちいずれかを満たさないものに対して使う？

*1基本的には約定書を交わして貸越極度額を契約します。
　契約には自動更新文言があるので、ある程度信用力のある取引先でないと
　できないです。一般当貸などは特に（保証協会保証付当貸を除く。また、
　債権保全の必要がある場合などには貸越を行わないこともできる点でコミ
　ットメントラインとは異なります）。
*2取引約定書の印紙代がかかる程度で、あとは借越請求書でお金が借りられ
　ます（専用口座型当座貸越・一括支払システム当座貸越の場合）。
　手貸の代りにベタ借り（コロガシ・繰り回し、とも）するケースや、資金
　需要に対して柔軟に借入返済するケースなどがあります。
*3基本的には運転資金に使います。

手貸は、基本的には短期資金全般で使いますが、実質長期借入金なのに、期
限の利益を与えないためにあえて手貸を使う場合もあります。

162 ：ゆとり行員 ◆UWTVcibv1M ：2008/07/07(月) 22:20:40 0

【担当先】 融資課
【種別】融資
【題名】財務分析のおさらい１
１、貸借対照表
流動資産
固定資産
流動負債
固定負債
自己資本

２、損益計算書
売上高
売上原価
売上総利益
販管費
営業利益
営業外損益
経常利益
特別損益
当期純利益

163 ：ゆとり行員 ◆UWTVcibv1M ：2008/07/07(月) 22:21:13 0

３、収益性分析
３−１、資本利益率
・資本利益率＝利益÷資本
・総資本経常利益率＝経常利益／総資本＝（経常利益÷売上高）×（売上高÷総資本）
　　　　　　　　＝売上高経常利益率×総資本回転率
・自己資本経常利益率＝経常利益／自己資本＝（経常利益÷売上高）×（売上高÷自己資本）
　　　　　　　　　＝売上高経常利益率×自己資本回転率
・自己資本当期利益率

３−２、売上高利益率
・売上高総利益率＝売上高総利益÷売上高＝（売上高−売上原価）÷売上高＝１−売上原価率
・売上高営業利益率＝営業利益÷売上高＝（売上高−売上原価−営業費）÷売上高
　　　　　　　　＝１−売上原価率−営業費率
３−３、資本回転率
・回転率＝売上高÷資産（資本）
・回転期間（月）＝資産（資本）÷（平均月商）
　　　　　　　　＝１２÷回転率
・売上債権回転期間＝売上債権÷平均月商
（売上債権＝受取手形＋売掛金＝｛手持手形＋割引手形＋裏書手形｝＋売掛金）
・棚卸資産回転期間＝棚卸資産÷平均月商
・固定資産回転率＝売上高÷固定資産
・買入債務回転期間＝買入債務÷平均月商（本来は仕入高だが、運転資金算出式のため便宜的に使ってる）

164 ：ゆとり行員 ◆UWTVcibv1M ：2008/07/07(月) 22:21:44 0

３−４、損益分岐点分析
・変動比率＝変動費÷売上高
・限界利益＝売上高−変動費
・限界利益率＝限界利益÷売上高＝１−変動比率
・損益分岐点売上高−（固定費＋変動費）＝０
・損益分岐点売上高−（固定費＋損益分岐点売上高×変動比率）＝０
・損益分岐点売上高＝固定費÷（１−変動比率）
・損益分岐点比率＝損益分岐点売上高÷売上高
・損益分岐点比率＋安全余裕率＝１
・安全余裕率＝（売上高−損益分岐点売上高）÷売上高＝１−損益分岐点比率
・目標売上高−（変動費＋固定費）＝目標利益
・目標売上高−（目標売上高×変動費率＋固定費）＝目標利益
・損益分岐点売上高＝目標売上高×（１−目標安全余裕率）
・（損益分岐点上の）変動費＝損益分岐点売上高×変動費率
　　　　　　　　　　　　 ＝目標売上高×（１−目標安全余裕率）×変動費

165 ：ゆとり行員 ◆UWTVcibv1M ：2008/07/07(月) 22:22:38 0

４、安全性分析
流動比率＝流動資産÷固定負債
当座比率＝当座資産÷固定負債＝流動資産−棚卸資産÷固定負債
固定比率＝固定資産÷自己資本
固定長期適合比率＝固定資産÷（自己資本＋固定負債）
自己資本比率＝自己資本÷総資産
負債比率＝負債÷自己資本

166 ：ゆとり行員 ◆UWTVcibv1M ：2008/07/07(月) 22:49:36 0

５−１、割引手形
・受取手形平均残高＝平均月商×手形回収割合×手形サイト（平均月商×手形回収割合が当月の受取手形）
・手形割引限度枠＝受取手形平均残高−他行の手形割引限度枠
５−２、運転資金
・経常運転資金所要額＝売上債権＋棚卸資産−買入債務
　　　　　　　　　　＝平均月商×（売上債権回転期間＋棚卸資産回転期間−買入債務回転期間）
・増加運転資金所要額＝月商増加分×（売上債権回転期間＋棚卸資産回転期間−買入債務回転期間）
・不足運転資金所要額＝平均月商×（売上債権回転期間延長分＋棚卸資産回転期間延長分−買入債務回転期間延長分）
５−３、設備資金
・設備資金の返済原資＝留保利益＋減価償却費＋増資払込金−既存長期借入金返済額
・留保利益＝当期純利益−支払配当金
・

167 ：名無しさん：2008/07/08(火) 21:39:48 0

電脳大学院 - トップページ
http://www25.atwiki.jp/xjapan/

168 ：名無しさん：2008/07/08(火) 21:52:09 0

なんというメモ帳

169 ：名無しさん：2008/07/13(日) 00:36:06 0

償却不足額の算出が一番面倒だよね

170 ：名無しさん：2008/07/13(日) 10:45:56 0

業務日誌か、備忘録にでも書いとけ。

171 ：名無しさん：2008/07/16(水) 22:36:05 0

固定資金不足の時自己査定どうすればいいのだろうか。。

172 ：名無しです：2008/07/17(木) 18:47:47 0

信用金庫の重大な犯罪の警告や　巨額の金利騙し盗り事件や　
大阪の永和信用金庫は弱い人達から短プラ連動を悪用して金利を泥棒しまくった　金融庁は知らん顔や　国民は自分で自分を守るしか仕方無い　早く永和信用金庫の盗人の幹部たちを追放して　全国民に見せしめに致しましょう

173 ： ◆UWTVcibv1M ：2008/07/19(土) 15:31:14 0

>>47
１、制度融資によっては保証料を加味しても利率が低いものもあるからそれを売りにする。
２、プロパー担保あるなら協会に差し出してマル保での融資増額する

174 ：名無しさん：2008/07/20(日) 17:02:32 0

ハネ資金を危ないから短期で回せというのと長期で組みなおすというの、どっちがいいのか

175 ：名無しです：2008/07/20(日) 23:56:48 0

国の認可を受けた信用金庫が客から膨大な金利を騙し盗って　暴利をむさぼってる　
大阪の永和信用金庫は短プラ連動を悪用して莫大な金利を客からくすねてる　非常に危ないから　全国に警告してる　早く盗人の幹部を永和信用金庫から追放致しましょう

176 ：名無しさん：2008/07/22(火) 00:47:55 0

NEWマネー：借入金及び支払利子内訳を前年と比較し、NEWマネー記載。
貸出増額の場合、今期借入−前期借入＋年間約弁額＝新規借入末残（＋新規借入約弁）

177 ：名無しさん：2008/07/22(火) 00:48:36 0

・一年内返済予定長期借入金
年間約弁額記入。前期−前々期＝今期−前期で約弁額確認。借入無しなら今期末残＝前期末残−年返済額
本来であれば、長期借入金の内、一年内返済予定長期借入金は短期借入金にしなければならないが、そうしていない企業がほとんどなのでこの項目を記入することで短期借入金に組替処理している。

178 ：名無しです：2008/07/22(火) 21:14:11 0

国の認可を受けた信用金庫が巨額の金利を客から泥棒する日本　巨額の金利を騙し盗られた弱い人達は　永和信用金庫の冷酷な仕打ちを受けてズタズタにされる　金融庁は知らん顔してるので　
誰も信用金庫の取り締まりをして居ない怖さ　酷い事に成ってる　2CHに書き込みまくり　信用金庫の暴走を止めようや